Faible revenu prévu

Introduction et aperçu

Principales exigences liées aux demandes de déblocage de fonds pour cause de difficultés financières

Une fois votre demande approuvée

Remplissage du formulaire DFDF 4 – Faible revenu prévu

Introduction et aperçu

Le présent Guide de l’utilisateur vise à aider les titulaires de comptes immobilisés qui souhaitent retirer des fonds de leurs comptes en raison de difficultés financières, conformément aux dispositions du Règlement 909, R.R.O. 1990, en vertu de la Loi sur les régimes de retraite de l’Ontario. 

Veuillez noter que le présent Guide de l’utilisateur n’est qu’une ligne directrice dont le but est d’aider les particuliers à remplir de telles demandes. Lorsque le présent Guide contredit la Loi de 2016 sur l’Autorité ontarienne de réglementation des services financiers, L.O. 2016, chap. 37, annexe 8 (la Loi sur l’ARSF), la Loi sur les régimes de retraite, L.R.O. 1990, c. P.8 ou le Règlement 909, R.R.O. 1990 (le Règlement), c’est la Loi sur l’ARSF, la Loi sur les régimes de retraite ou le Règlement qui prévaut.

Il existe quatre catégories de difficultés financières :  

  1. frais médicaux;  
  2. arriéré du loyer d’une résidence principale ou dette garantie (p. ex., prêt hypothécaire) par une résidence principale;  
  3. paiement des premier et dernier mois de loyerpour une résidence principale; et 
  4. faible revenu prévu.

Le présent Guide de l’utilisateur concerne seulement la catégorie 4 : faible revenu prévu. Si vous souhaitez présenter cette année une demande dans l’une des autres catégories, vous devez déposer une demande séparée. Pour les demandes relevant d’autres catégories, veuillez consulter le Guide de l’utilisateur approprié sur le site Web de l’Autorité ontarienne de réglementation des services financiers (ARSF).

À compter du 1er janvier 2014, toutes les demandes de retrait en cas de difficultés financières doivent être présentées à l’institution financière qui tient et administre votre compte immobilisé. Une institution financière peut être une des institutions financières suivantes : 

  • une banque
  • une compagnie d’assurance-vie  
  • une credit union  
  • une caisse populaire   
  • une société de fiducie

Si vous avez investi des fonds dans votre compte immobilisé par l’intermédiaire d’un conseiller financier, vous devriez demander à ce dernier s’il convient de présenter votre demande en passant par lui ou directement à l’institution financière qui tient votre compte immobilisé. 

Vous ne pouvez pas déposer votre demande à l’Autorité ontarienne de réglementation des services financiers (ARSF). L’ARSF  n’est pas habilitée à traiter ces demandes. 

Il appartient à votre institution financière de répondre à vos questions et de vous renseigner sur votre demande.

Principales exigences liées aux demandes de déblocage de fonds pour cause de difficultés financières

Les fonds doivent être détenus dans un compte immobilisé dont vous devez être le titulaire

Il existe trois types de comptes immobilisés :

  1. les comptes de retraite avec immobilisation des fonds (CRIF).
  2. les fonds de revenu viager (FRV). Il en existe deux sortes, les « anciens FRV » et les « nouveaux FRV ». 
  3. les fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI).

Pour faire une demande de retrait en raison de difficultés financières, votre argent doit être détenu dans un de ces comptes. Si votre argent est toujours détenu dans la caisse de votre régime de retraite, vous ne pouvez pas faire de demande de retrait pour cause de difficultés financières.

Vous devez être le titulaire du compte immobilisé pour faire une demande de retrait en raison de difficultés financières. Le compte immobilisé doit être à votre nom, et non à celui de votre conjoint. Si vous ne savez pas exactement si vous êtes le titulaire du compte, renseignez-vous auprès de votre institution financière ou de votre conseiller financier.

Les fonds doivent être assujettis à la Loi sur les régimes de retraite

Les fonds détenus dans votre compte immobilisé doivent être assujettis à la législation sur les régimes de retraite de l’Ontario, et non à la législation sur les pensions du gouvernement fédéral ou d’une autre province. Si les fonds ne sont pas assujettis à la législation sur les régimes de retraite de l’Ontario, l’institution financière doit rejeter votre demande. Si vous ne savez pas exactement si les fonds détenus dans votre compte immobilisé sont assujettis à la législation sur les régimes de retraite de l’Ontario, renseignez-vous auprès de votre institution financière.

Le formulaire de demande

Vous devez présenter vos demandes sur les formulaires approuvés par le Directeur général. La demande pour faible revenu prévu doit être présentée sur le Formulaire DFDF 4 correspondant à l’année où vous déposez votre demande. 

Vous pouvez accéder aux formulaires et à d’autres renseignements sur le déblocage de fonds pour cause de difficultés financières sur le site Web de l’ARSF.

Si la demande est signée en 2020, c’est le formulaire 2020 qui doit être utilisé. Vous ne pouvez pas utiliser le formulaire d’une année antérieure.

Une demande par an, par catégorie et par compte

Vous ne pouvez faire qu’une seule demande de retrait de votre compte immobilisé par année civile dans la catégorie de faible revenu prévu. 

La date clé est la date à laquelle votre institution financière reçoit votre demande dûment remplie accompagnée des documents exigés à l’appui, selon le cas. Cela peut être la date à laquelle une demande dûment remplie est présentée en personne ou reçue par courrier, télécopieur ou voie électronique.  

Délais et dates limites

Plusieurs délais et dates limites importants sont à respecter :

  • Délai de 60 jours pour la présentation de la demande : Une fois que vous avez signé la demande (et que votre conjoint a signé le consentement, le cas échéant), vous avez 60 jours pour la présenter à l’institution financière. Si vous la présentez plus de 60 jours après la date de signature, vous devrez remplir une autre demande.
  • Délai de 30 jours pour le paiement par l’institution financière : L’institution financière doit examiner la demande et établir si elle est conforme aux exigences du Règlement applicables à la catégorie de difficultés financières de faible revenu prévu. Si ces exigences sont respectées, l’institution financière doit approuver la demande et effectuer le paiement dans les 30 jours suivant la date de réception de la demande dûment remplie.

Montants minimum et maximum dont vous pouvez demander le retrait

Quelle que soit la demande, le montant minimum que vous pouvez demander est 500 $. Si vous demandez moins de 500 $, la demande doit être rejetée. 

Le montant maximum dans la catégorie de faible revenu prévu est décrit ci-dessous. Vous ne pouvez pas demander le retrait d’une somme supérieure au montant maximum auquel vous êtes autorisé; si vous demandez une somme supérieure au maximum, l’institution financière devrait vous demander de modifier la demande. 

En vertu du Règlement, une institution financière n’est pas habilitée à verser une somme supérieure au montant maximum auquel a droit le titulaire d’un compte.

Veuillez consulter la section ci-après (Partie 2, question 3) pour en savoir plus sur le montant maximum que vous pouvez retirer pour cause de faible revenu prévu.

Une fois votre demande approuvée

Paiement

Les fonds vous seront versés en une somme forfaitaire. Ils ne peuvent pas être payés en mensualités ni selon un autre échéancier, et ne peuvent pas être transférés à un autre compte à imposition différée, comme un régime enregistré d’épargne-retraite ou un fonds enregistré de revenu de retraite.

Retenue d’impôt à la source et autres déductions

Le montant dont le retrait est approuvé sera réduit d’un montant déduit à titre d’impôt sur le revenu. En effet, lorsque des fonds sont versés à partir d’un compte immobilisé, les institutions financières sont tenues de déduire une certaine somme pour l’impôt sur le revenu et de verser cette somme à l’Agence du revenu du Canada (ARC). 

De plus, votre institution financière peut imposer des frais administratifs pour votre demande, qui seront également déduits du montant dont le retrait a été approuvé pour vous. 

Par exemple, si votre demande de retrait de 20 000 $ est approuvée, l’institution financière doit déduire pour l’impôt sur le revenu environ 30 p. cent de cette somme, à savoir 6 000 $, qu’elle doit verser à l’ARC. Si l’institution financière vous impose des frais de 50 $, ce montant sera lui aussi déduit. Vous recevrez donc 13 950 $. 

Si vous souhaitez recevoir un montant en espèces supérieur à ce que vous recevriez après déductions, vous devriez demander à retirer un montant plus élevé. Cependant, vous ne pouvez pas demander à retirer un montant supérieur au maximum auquel vous avez droit en vertu du Règlement ou au montant détenu dans votre compte.

Droit à d’autres prestations gouvernementales

Lorsque vous retirez de l’argent d’un compte immobilisé, la somme en question est considérée comme un revenu. Cela pourrait avoir une incidence sur votre admissibilité à des prestations dans le cadre d’un programme gouvernemental, tel l’aide sociale. Si vous vous demandez si cela s’appliquera à votre situation, vous devriez communiquer avec le ministère ou l’organisme gouvernemental qui administre le programme ou fournit ces prestations.

Perte de la protection contre les créanciers

L’argent détenu dans des comptes immobilisés ne peut pas être saisi par des créanciers. Toutefois, si vous retirez des fonds à partir d’un compte immobilisé pour cause de difficultés financières, ces fonds ne seront plus protégés contre les créanciers et pourraient faire l’objet d’une saisie.

Protection de la vie privée 

L’institution financière doit informer chaque titulaire des fins auxquelles les renseignements personnels sont collectés, utilisés ou divulgués conformément à toute législation applicable.

Remplissage du formulaire DFDF 4 – Faible revenu prévu

Renseignements généraux sur le formulaire 4

Vous ne pouvez faire qu’une seule demande par année civile dans la catégorie de faible revenu prévu. Si vous avez déjà présenté une demande dans cette catégorie au cours de l’année, vous devrez attendre l’année suivante pour déposer une nouvelle demande. Une demande est réputée être présentée dans l’année où l’institution financière reçoit la demande dûment remplie. 

Vous pouvez présenter au cours de la même année plusieurs demandes de retrait du même compte immobilisé dans différentes catégories de difficultés financières, mais devez dans ce cas utiliser des formulaires distincts.  

Partie 1 – Renseignements sur vous-même et votre compte immobilisé

Question 1 : Donnez dans chaque case les renseignements vous concernant.

Question 2 : Indiquez le nom de l’institution financière qui tient votre compte immobilisé (p. ex., le nom de la banque, de la compagnie d’assurance, de la caisse populaire) et le numéro du compte. Le seul numéro à inscrire dans la case est le numéro du compte à partir duquel vous souhaitez retirer de l’argent.

Renseignements sur votre conjoint

Question 3 : Si vous avez un conjoint à la date où vous signez cette demande, donnez dans chaque case les renseignements demandés sur votre conjoint :

Un conjoint est défini dans la Loi sur les régimes de retraite :

  1. sont mariées ensemble;
  2. ne sont pas mariées ensemble et qui vivent ensemble dans une union conjugale :
  1. soit de façon continue depuis au moins trois ans,
  2. soit dans une relation d’une certaine permanence, si elles sont les parents d’un enfant comme il est énoncé à l’article 4 de la Loi portant réforme du droit de l’enfance.

Si vous avez un conjoint et que votre conjoint et vous-même vivez séparés de corps en raison de la rupture de votre relation maritale, votre conjoint n’a pas à consentir au retrait. Vous devez quand même fournir les renseignements demandés sur votre conjoint à la question 3.

Le simple fait que votre conjoint et vous-même n’avez pas la même résidence à la date de signature de la demande ne signifie pas nécessairement que vous n’êtes pas des conjoints aux fins de cette demande. La séparation de corps doit être liée à la rupture de votre relation maritale. Si un conjoint vit ailleurs pour des motifs professionnels ou de santé, pour prendre soin d’un proche ou pour d’autres raisons sans rapport avec la relation maritale du couple, cela ne signifie pas que vous vivez séparés de corps dans le contexte de cette demande. 

Il est possible que vous ayez « plusieurs conjoints ». Autrement dit, vous pouvez être séparé(e) de votre époux ou épouse, et demeurer marié(e) avec cette personne, tout en vivant en union de fait avec une autre personne à laquelle s’applique la définition du terme « conjoint » de la Loi sur les régimes de retraite. Dans un tel cas, vous devriez fournir les renseignements concernant le conjoint avec lequel vous vivez à la date de la demande – dans cet exemple, votre conjoint de fait. L’argent ne peut être retiré que si cette personne donne son consentement (voir la Partie 4).

Partie 2 – Revenu prévu

Question 1 : Outre la présente demande, avez-vous présenté à n’importe quel moment en 2020 une demande de retrait de fonds de ce compte immobilisé fondée sur un faible revenu prévu?

Si vous répondez « Oui », vous ne pourrez pas faire d’autre demande dans cette catégorie cette année.

Question 2 : Quel est votre revenu total prévu de toutes sources, avant impôts, pour les 12 mois qui suivent la date à laquelle vous signez la présente demande?

Il s’agit d’une estimation du montant avant impôts que vous vous attendez à recevoir pendant les 12 prochains mois, à partir de la date à laquelle vous signez la demande. L’estimation ne dépend pas du montant que vous avez reçu au cours des 12 derniers mois. Si vous ne prévoyez pas recevoir de revenu, indiquez ZÉRO.

Les rentrées d’argent suivantes devraient être incluses au calcul de votre revenu total prévu pour les 12 prochains mois : 

  • salaires, gains occasionnels et montants qui vous sont payés au titre d’un programme de formation (montant brut avant impôts); 
  • revenu d’un emploi indépendant (dépenses déduites, mais avant impôts); 
  • revenu de location (dépenses déduites, mais avant impôts); 
  • paiements reçus au titre d’un régime de rente ou de retraite, d’un régime enregistré d’épargne-retraite, d’un fonds enregistré de revenu de retraite ou d’un régime de remplacement du revenu; 
  • prestations d’assurance; 
  • pension alimentaire reçue à titre de conjoint; 
  • gains en capital résultant de la vente ou de la cession d’un élément d’actif; 
  • versements en espèces reçus au titre d’un programme gouvernemental (à l’exception des montants exclus mentionnés ci-après), p. ex., pension du Régime de pensions du Canada ou de la Sécurité de la vieillesse ou prestation d’Ontario au travail; 
  • intérêts et dividendes rapportés par des placements;  
  • tout autre revenu tiré d’une autre source. 

Tous les montants inscrits dans le formulaire sont indiqués avant toute déduction d’impôt. 

Ne tenez pas compte du revenu que votre conjoint s’attend à recevoir. 

Ne tenez pas compte du montant que vous vous attendez à retirer dans cette catégorie si votre demande est approuvée. 

Par ailleurs, les paiements suivants ne devraient pas être inclus dans votre estimation :  

  • un remboursement d’impôt; 
  • un crédit d’impôt remboursable; 
  • un remboursement d’impôt au titre du programme de supplément de revenu de l’Ontario pour les familles travailleuses ayant des frais de garde d’enfants (prévu par l’article 8.5 de la Loi de l’impôt sur le revenu); 
  • le versement d’une prestation ontarienne pour enfants (aux termes de l’article 8.6.2 de la Loi de l’impôt sur le revenu ou de l’article 104 de la Loi de 2007 sur les impôts); 
  • un paiement reçu par un père ou une mère de famille d’accueil aux termes de la Loi de 2017 sur les services à l’enfance, à la jeunesse et à la famille
  • les pensions alimentaires pour enfants reçus aux termes d’une ordonnance judiciaire ou d’un accord. 

Saisissez le montant total du revenu prévu à la case 2. 

En 2020, si le montant que vous saisissez à la case 2 est supérieur à 39 133 $, votre demande sera rejetée.

Question 3 : Quel est le montant maximum que vous pouvez retirer?

Le montant maximum que vous pouvez retirer se calcule en soustrayant le montant à la case 3b du montant à la case 3a.

Le montant à la case 3a pour 2020 est 29 350 $

À la case 3b, saisissez 75 p. cent de votre revenu total prévu pour les 12 prochains mois, à savoir 75 p. cent du montant saisi à la case 2

Si votre revenu total prévu pour les 12 prochains mois est zéro, saisissez zéro à la case 3b. 

Soustrayez le montant saisi à la case 3b du montant saisi à la case 3a, et inscrivez le résultat à la case 3c. C’est le montant maximum que vous pouvez demander à retirer dans cette catégorie. 

Exemples :  

Suzanne prévoit que son revenu au cours des 12 prochains mois sera de 30 000 $ avant impôts. Elle saisit « 30 000 » à la case 2. À la case 3b, Suzanne saisit 75 p. cent du montant saisi la case 2, soit « 22 500 $ ». En soustrayant du montant de la case 3a (« 29 350 ») le montant de la case 3b (« 22 500 »), on obtient « 6 850 », un chiffre que Suzanne saisit à la case 3c. C’est le montant maximum que Suzanne peut retirer en 2020 en fonction de son revenu prévu estimé.  

Robert est sans emploi et ne s’attend à recevoir aucun revenu au cours des 12 prochains mois, mais il a déposé une demande d’aide gouvernementale. Il estime qu’il recevra 10 000 $ en aide gouvernementale et saisit donc « 10 000 » à la case 2. Il inscrit à la case 3b 75 p. cent de ce montant, soit « 7 500 $ ». En soustrayant du montant à la case 3a (« 29 350 ») le montant à la case 3b (« 7 500 »), on obtient « 21 850 », et c’est ce montant que Robert devrait saisir à la case 3c, soit le maximum qu’il peut retirer. 

Lorraine a perdu son emploi, mais s’attend à recevoir 40 000 $ en revenu de location, en placements, en aide gouvernementale et en pension alimentaire. Elle saisit « 40 000 » à la case 2. Ce montant étant supérieur à  39 133 (soit les 2/3 du maximum des gains annuels ouvrant droit à pension pour 2020), la demande de Lorraine sera rejetée.

Question 4: Quel montant demandez-vous à retirer de ce compte immobilisé?

Vous n’êtes pas obligé de retirer le montant maximum auquel vous avez droit. 

Dans les exemples ci-avant, Suzanne peut décider de retirer le maximum et saisir « 6 850 » à la case 4. Robert décide qu’il n’a pas besoin de la totalité de la somme et saisit « 12 000 » à la case 4.  

Vous ne pouvez pas demander un montant : 

  • supérieur au montant détenu dans votre compte immobilisé à la date où vous signez cette demande; 
  • supérieur au montant maximum que vous êtes autorisé à retirer (case 3c); 
  • inférieur à 500 $. 

N’oubliez pas que le montant que vous demandez à retirer sera réduit d’une retenue d’impôt à la source et, le cas échéant, des frais administratifs applicables. 

Partie 3 – Attestation du titulaire du compte immobilisé

Vous devez signer et dater l’attestation à la Partie 3 en présence d’un témoin adulte âgé d’au moins 18 ans. Le témoin ne peut pas être votre conjoint ou une personne à votre charge. Un employé de votre institution financière peut agir en qualité de témoin.  

Une fois la demande signée, vous avez 60 jours pour la présenter à l’institution financière. 

Attestations concernant votre état marital

Vous devez attester certains renseignements concernant votre état marital à la date de signature de la demande. À la Partie 3, vous devez cocher une seule des quatre cases suivantes : 

  1. Vous avez un conjoint, et celui-ci consent au retrait des fonds du compte immobilisé. (Si vous cochez cette case, votre conjoint doit remplir la Partie 4.)
  2. Vous avez un conjoint, mais vous vivez séparé(e) de votre conjoint en raison de la rupture de votre relation maritale.
  3. Vous avez un conjoint, mais aucune partie de l’argent qui se trouve dans le compte immobilisé ne provient directement ou indirectement d’une prestation de retraite se rapportant à l’un de vos emplois passés ou présents.

    Ce point s’applique à une situation où vous cherchez à retirer des fonds d’un compte immobilisé, et où cet argent ne provient pas de votre pension, mais du régime de retraite d’une autre personne, comme votre ancien conjoint. 

    Par exemple, du fait d’un divorce, Jean a dû verser une partie de sa pension à Cécile, et ces fonds ont été versés dans le compte immobilisé de Cécile. Cette dernière a ensuite épousé Robert et souhaite à présent demander le retrait de fonds de son compte immobilisé en raison de difficultés financières. Étant donné que l’argent a été gagné par Jean, Robert, le conjoint actuel de Suzanne, n’a pas à consentir à la demande. Jean n’est plus le conjoint de Suzanne, et son consentement n’est donc pas requis.
     
  4. Vous n’avez pas de conjoint.

Autre attestations

En signant la demande, vous attestez également que : 

  • tous les renseignements figurant dans la présente demande et dans les documents qui l’accompagnent sont exacts et complets; 
  • au cours de cette année civile, vous n’avez pas présenté de demande antérieure de retrait de fonds de ce compte immobilisé pour cause de faible revenu prévu; 
  • le montant de votre revenu total prévu pour les 12 mois suivant la date à laquelle vous avez signé la présente demande est exact. 

Partie 4 – Consentement au retrait du conjoint du titulaire

Votre conjoint doit remplir cette partie. 

Si vous avez un conjoint le jour où vous signez l’attestation, vous ne pouvez retirer de l’argent de votre compte immobilisé que si votre conjoint consent à la demande. Le consentement de votre conjoint n’est pas exigé dans les cas suivants : 

  • votre conjoint et vous-même vivez séparés de corps en raison de la rupture de votre relation maritale; ou 
  • l’argent détenu dans votre compte immobilisé provient du régime de retraite d’une autre personne, par exemple votre ancien conjoint. 

Si votre conjoint souhaite donner son consentement, il doit remplir la Partie 4 et la signer et dater en présence d’un témoin âgé d’au moins 18 ans. Le témoin doit également signer la Partie 4. Un employé de l’institution financière peut agir en qualité de témoin, mais pas le titulaire du compte immobilisé. 

Si votre conjoint a des doutes sur les incidences juridiques de la signature du consentement, il devrait demander un avis juridique. Votre conjoint n’est nullement tenu de signer. Mais si le consentement de votre conjoint est exigé et que votre conjoint ne donne pas son consentement, l’institution financière doit rejeter votre demande. 

Votre conjoint doit indiquer qu’il comprend les points suivants : 

  • le titulaire présente une demande de retrait de fonds du compte immobilisé, et il ne peut pas effectuer un tel retrait sans le consentement de son conjoint; 
  • tant que ces fonds restent à l’actif du compte immobilisé, votre conjoint peut avoir droit à une part de ces fonds en cas de rupture de votre relation maritale ou si vous décédez; 
  • à la suite de tout retrait de fonds du compte immobilisé, votre conjoint peut perdre tout droit de toucher une partie de l’argent retiré. 

Si l’institution financière n’est pas convaincue que le conjoint comprend ce qu’il signe, elle peut rejeter la demande. L’institution financière peut demander la preuve de l’état marital et de l’identité du conjoint.